Voici comment établir son plan financier
L’argent, c'est le nerf de la guerre... Car sans argent, ton idée commerciale ne pourra pas décoller. Le plan financier est donc un élément incontournable dans ton parcours de création, et il doit t’aider à évaluer correctement risques et opportunités d’un point de vue financier. Outre la sécurité financière qu’il t’apporte, il donne un aperçu de la structure des coûts de ta future entreprises aux éventuels·les investisseurs·ses et aux banques.
Établir un plan financier n’est pas une obligation, mais nous sommes convaincus·es qu’il aide l’ensemble des futurs·es créateurs·rices d’entreprise à prendre à bras-le-corps la question des finances. Cela t’évitera des problèmes de liquidités par la suite et tu prends mieux conscience de tes recettes et de tes dépenses. Comme les finances sont souvent un sujet épineux, nous t’apportons notre soutien et te proposons un plan financier qui se réduit à l’essentiel. Garde constamment à l’esprit que seule une planification financière réaliste peut remplir son but. Il ne sert à rien d’introduire des chiffres complètement fictifs et irréalistes pour essayer d’améliorer ton projet, car la vérité (des chiffres) te rattrapera tôt ou tard.
Pourquoi un plan financier est-il nécessaire?
En tant que créateur·trice d’entreprise, le plan financier est un instrument de pilotage important. Il te permet d’une part de connaître la situation financière effective de ton activité commerciale et t’apporte d’autre part de la sécurité dans ta planification, pour que tu puisses déceler les risques à un stade précoce et y réagir. La planification financière reflète ainsi l’ensemble de tes réflexions sur ton projet de création et elle te permet, ainsi qu’aux personnes extérieures, de savoir s’il est économiquement rentable.
Contenu et structure du plan financier
En raison de la complexité de la planification financière, toutes sortes de structures, d’exemples ou de modèles circulent sur Internet. Nous avons étudié la question à fond et discuté avec des investisseurs·ses et des banques. Afin de faciliter l’entrée en matière, ils recommandent de respecter les étapes suivantes:
1. Coûts initiaux
Les coûts initiaux englobent l’ensemble des dépenses nécessaires avant même d’avoir démarré ton projet d’affaire. Ces coûts de départ se composent par exemple des frais d’inscription, des coûts liés aux droits de propriété et des marques ainsi que des frais de conseil. Le calcul des coûts initiaux te permet de chiffrer le capital de départ dont tu as besoin.
2. Dépenses d’investissement
Les coûts liés aux biens d’investissement sont en général uniques et il est possible de les amortir fiscalement. Les investissements sont des placements à long terme de capital dans des biens d’équipement ou des moyens de production (machines, placements, infrastructure, etc.). En plus des coûts d’investissement, il faut faire figurer les amortissements dans le calcul des investissements, autrement dit les moins-values pendant la durée d’utilisation des objets. Si tu achètes par exemple une imprimante d’une valeur de CHF 5000.–, ce montant peut être comptabilisé comme un investissement unique. Si tu amortis cette imprimante sur deux ans, il convient de comptabiliser pour chaque année un montant de CHF 2500.–. On appelle un amortissement.
3. Charges
Les charges comportent des coûts divers liés à ton activité commerciale et qui dépendent aussi de tes revenus (voir 4. Revenus). Les achats de matériel et de marchandises en font par exemple partie. En général, plus tu génères des revenus augmentent et plus tes coûts sont élevés car les stocks de marchandise sont plus importants. Dans les modèles d’affaires purement numériques, cette règle ne se vérifie pas toujours: les coûts augmentent avec la hausse des revenus, mais de façon marginale.
La planification financière des coûts du personnel est une position particulièrement importante. Ceux-ci sont mensuels et englobent non seulement les salaires bruts, mais aussi d’autres dépenses telles que les notes de fais, les formations continues et les cotisations sociales. L’aperçu des coûts du personnel dans le plan financier est également important pour planifier l’avenir de ton entreprise, si la croissance est au rendez-vous.
Les autres centres de coûts en termes de charges sont les coûts d’infrastructure (ou coûts d’exploitation), les frais de marketing, les coûts logistiques et autres coûts.
Une liste détaillée de tes centres de coûts t’aidera par la suite à structurer de façon optimale ton stock de marchandises ou tes achats.
4. Revenus
Pour planifier les revenus, tu répartis l’ensemble des revenus avec un maximum de précision. Il peut être judicieux de constituer des catégories, pour donner le meilleur aperçu possible. À l’intérieur de chaque catégorie, tu mentionnes ensuite les différentes sources de revenu, ce qui te permet au final de calculer le revenu global. Attention: il faut toujours indiquer les revenus nets et bruts. C'est important pour calculer la charge fiscale à prévoir. Ainsi, une fois déduit l’ensemble des coûts, tu connais le montant de la taxe sur la valeur ajoutée à reverser, le montant de l’impôt sur le revenu ou sur le bénéfice, ou encore le montant de la taxe professionnelle.
N’oublie pas qu’il s’agit d’une planification ou de prévisions, et qu’au début, tu dois t’attendre à beaucoup d’estimations. Mais c’est également important car le plan financier te permet de déceler rapidement si et dans quelle mesure tu t’écartes de tes revenus prévisionnels, afin d’apporter les corrections requises.
5. Planification des liquidités
La planification des liquidités t’indique comment évolue l’état des comptes de ton entreprise, autrement dit quels flux financiers peuvent être escomptés dans la période de projection. Cela te permet d’anticiper d’éventuels problèmes de liquidités et de t’occuper d’une éventuelle recherche de capital. Dans le cadre de la planification des liquidités, tu dois saisir tous les modes de financement dont tu as besoin pour développer ton entreprise puis pour la faire fonctionner. Cela englobe entre autres ta réserve de liquidités, des créances en cours de la part des clients·es (débiteurs) ou les apports en capital des investisseurs·ses. Le plan des liquidités t’indique donc aussi à combien se monte le besoin en capital de ton projet de création.
6. Compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel intégré au plan financier doit indiquer dans quelle mesure le modèle d’affaires est financièrement viable. Les entreprises agissent en général selon le principe de la maximisation du bénéfice, ce qui signifie qu’après avoir déduit tous les coûts, l’entreprise doit être «rentable». Après impôts, il faut idéalement que le montant reste positif. Mais lors d’une création d’entreprise, des variations à la baisse peuvent tout à fait être enregistrées lors des premiers exercices: c’est pourquoi le compte de résultat prévisionnel est très important dans le plan financier, et il en est même la pièce maîtresse. Il permet non seulement de savoir pourquoi un résultat négatif a été réalisé, mais aussi quand le seuil de rentabilité (Break-Even) sera à nouveau atteint.
7. Hypothèses de planification
Les hypothèses de planification peuvent être prises en compte et intégrées à la planification financière sur une base volontaire. Elles te sont utiles dans la mesure où elles déterminent les conditions cadres et donc aussi l’orientation de ton plan financier. Voici quelques exemples d’hypothèses de planification:
- Évolution du nombre de clients·es/d’utilisateurs·trices
- Potentiel du marché
- Modèle de prix
- Modèle de vecteurs, autrement dit évolution des chiffres de vente
- Etc.
Il est souvent difficile d’établir un plan financier, surtout pour les créateurs·rices d’entreprise, car dans un premier temps, il faut émettre de simples hypothèses et faire des estimations sur de nombreux points. Durant les premiers mois, le plan financier doit ainsi être régulièrement mis à jour et ajusté, pour éviter de perdre le contrôle de la situation. Par la suite, le plan financier est en général remplacé dans une large mesure par des données en temps réel issues de la comptabilité analytique d’exploitation et ses systèmes de centres de coûts.
L’établissement d’un plan financier solide et explicite peut présenter des difficultés certaines en fonction de la complexité du modèle d’affaires. Mais avec Foundera, tu es toujours bien entouré·e: tu peux donc toujours t'adresser à nos expertes et experts financiers et progresser dans ta planification financière avec leur aide.
Élargissement du plan financier
Comme la planification financière donne souvent des maux de tête aux créateurs·trices d’entreprise, nous avons choisi un plan financier facile à comprendre et renoncé à des éléments complémentaires comme le bilan prévisionnel ou le tableau de financement. Le plan financier mis à disposition permet ainsi d'établir une plan financier solide et viable dès le début de la phase de développement de l’entreprise.
Si tu vises un financement bancaire, si tu as besoin d’investisseurs·ses ou si tu veux séduire des partenaires et leur donner envie de soutenir ton idée commerciale, ton plan financier doit être plus détaillé. Dans ce cas, n’hésite pas à nous contacter, nous t’aiderons à établir ces documents et te soutiendrons sur cette voie. Et de toute façon, nous ne cessons de développer les prestations proposées sur Foundera, afin de pouvoir t’assister avec les meilleurs produits et les meilleurs services.
Foire aux questions sur le plan financier
As-tu encore des questions concernant l’établissement du plan financier? Dans ce cas, tu trouveras peut-être des réponses dans les FAQ ci-dessous.
Pourquoi faut-il établir un plan financier?
Le plan financier permet de prendre à temps les mesures nécessaires pour conserver des liquidités. Les revenus et charges prévus (créances et engagements) y sont saisis et analysés afin d'éviter toute insolvabilité et de conserver à ton entreprise sa capacité d’action en tout temps. Le plan est donc à la fois un instrument de pilotage relevant de l’économie d’entreprise et un instrument destiné aux banques et investisseurs·ses qui demandent une planification financière cohérente et pérenne avant d'allouer un crédit ou un financement.
Comment établir un plan financier?
Ta planification financière commence par l’évaluation de l’état réel de tes finances. Quelles sont actuellement tes créances auprès de ta clientèle et quels sont tes engagements envers tes fournisseurs? Les loyers et les coûts du personnel viennent naturellement s’ajouter. Tu dois aussi mettre en relation le chiffre d'affaires que tu vises et ta situation financière actuelle, ce qui te donne tes prévisions financières. Il te faut si possible établir ces prévisions à court, moyen et long terme, de façon à obtenir une vue d’ensemble fiable. La planification financière englobe aussi le contrôle de la réalisation des objectifs, le respect des directives et l’adaptation de la stratégie pour l’avenir.
Quels sont les critères auxquels répondre pour qu'un plan financier soit accepté par une banque?
Pour avoir des chances d’être accepté par une banque, un plan financier doit être rempli de la manière la plus complète et la plus précise possible. Il doit s’articuler de la manière suivante:
- Planification du chiffre d’affaires
- Coûts liés au chiffre d’affaires (coûts variables)
- Frais d’exploitation ou frais de fonctionnement, y compris charges salariales et frais de marketing
- Frais de création
- Investissements
- Liquidités et besoin en capital
- Plan de financement
- Calcul de rentabilité
Plus l’horizon de planification est éloigné, plus les chiffres sont incertains. C’est pourquoi, pour la planification financière à long terme précisément, tu peux également travailler avec des «scénarios»: comment se présente la situation «dans le meilleur des cas»? Qu’est-ce qu’une valeur «réaliste», et qu’est-ce qui change «au pire des cas»? Tu planifies alors tes finances avec optimisme, réalisme et pessimisme, en indiquant également les raisons.
Quelles sont les exigences auxquelles un plan financier doit satisfaire?
En principe, ton plan financier devrait garantir la stabilité monétaire de ton entreprise à titre prévisionnel, de façon à t’éviter tout problème de liquidités.
Plan financier Foundera à télécharger
Maintenant que tu as reçu un concentré d'informations sur le thème de la planification financière, tu peux commencer à remplir ton plan financier. Pour ce faire, nous mettons à ta disposition un modèle Excel ci-dessous. Tu peux le télécharger et le modifier directement dans le document. Si tu as des questions à ce sujet, tu peux en parler directement avec les experts Foundera. Pour cela, il te suffit de télécharger ton fichier Excel rempli et de convenir d'un entretien dès aujourd'hui. Nous te souhaitons beaucoup de plaisir à remplir ce formulaire.
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